프리랜서 세금 계산기
프리랜서 3.3% 원천징수와 종합소득세를 비교 분석합니다.
프리랜서 세금 계산기는 사업소득(3.3% 원천징수)의 종합소득세 신고 시 예상 납부세액 또는 환급액을 계산합니다. 프리랜서 수입에서 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)가 원천징수되며, 5월 종합소득세 신고 시 실제 세금과 비교하여 차액을 정산합니다. 필요경비율(단순경비율/기준경비율)을 적용한 소득금액 산출, 종합소득세율(6~45% 8단계 누진세율) 적용, 기납부세액 공제까지 전체 세금 흐름을 시뮬레이션합니다. 인적공제와 세액공제도 반영할 수 있습니다. 프리랜서 종합소득세 신고 준비, 예상 환급액 확인, 절세 전략 수립에 활용하세요.
입력
프리랜서로 받은 총 수입 (세전)
인정되는 필요경비 비율
3.3% 원천징수: 소득세 3% + 지방소득세 0.3%가 지급 시 미리 공제됩니다. 5월 종합소득세 신고 시 실제 세금과 비교하여 환급 또는 추가 납부합니다.
원천징수 1,650,000원 vs 종합소득세 1,589,500원
실효세율 3.3%
실효세율 3.2%
세금 상세
원천징수 vs 종합소득세 비교
⚠️ 본 계산 결과는 참고용이며, 정확한 세금 계산은 국세청 또는 세무사에게 문의하세요.
workflow
사용 방법
약 1분
수입 입력
연간 프리랜서 총 수입금액을 입력합니다.
경비율 선택
단순경비율 또는 기준경비율을 선택합니다.
공제 입력
인적공제, 세액공제 등 해당 항목을 입력합니다.
결과 확인
예상 납부세액 또는 환급액을 확인합니다.
principle
계산 원리
프리랜서 세금은 수입금액에서 필요경비를 빼 소득금액을 구한 뒤, 소득공제를 적용하여 과세표준을 산출하고, 누진세율을 적용하는 순서로 계산합니다.
단순경비율 적용(직전 연도 수입 2,400만원 미만): 소득금액 = 수입 × (1 - 단순경비율). 기준경비율 적용(2,400만원 이상): 소득금액 = 수입 - 주요경비(매입비용, 임차료, 인건비) - (수입 × 기준경비율).
종합소득세 = (과세표준 × 세율 - 누진공제액) - 세액공제 - 기납부세액(3.3% 원천징수액). 결과가 양수면 추가 납부, 음수면 환급입니다. 지방소득세는 산출세액의 10%를 별도 납부합니다.
faq
자주 묻는 질문
cases
실생활 예시
연 수입 3,000만원 프리랜서 세금 정산
연 수입 3,000만원, 기준경비율 20% 적용. 소득금액 2,400만원, 인적공제 후 과세표준 약 2,250만원. 산출세액 약 159만원, 기납부세액(3.3%) 99만원.
약 60만원을 추가 납부해야 합니다. 경비 증빙을 잘 모아두면 납부액을 줄일 수 있습니다.
연 수입 1,200만원 부업 프리랜서
연 수입 1,200만원, 단순경비율 64.1% 적용. 소득금액 약 431만원, 인적공제 후 과세표준 약 281만원. 산출세액 약 17만원, 기납부세액 39.6만원.
약 23만원을 환급받을 수 있습니다. 소득이 적은 프리랜서는 반드시 5월 신고를 하세요.
직장인 겸 프리랜서 세금 합산
연봉 4,000만원 직장인이 부업으로 프리랜서 수입 1,000만원 발생. 근로소득과 사업소득을 합산하여 종합소득세 신고. 추가 납부세액 약 80만원 발생.
부업 수입이 있으면 5월 종합소득세 신고가 필수입니다. 미리 예상 세금을 파악하고 자금을 준비하세요.
프리랜서 5,000만원 수입 절세 전략
연 수입 5,000만원, 기준경비율 적용. 노란우산공제 500만원, 연금저축 400만원 납입. 공제 전 세액 약 420만원에서 공제 후 약 290만원으로 절감.
약 130만원 절세 효과. 수입이 클수록 공제 항목을 적극 활용하여 세금 부담을 줄이세요.
glossary
용어 사전
- 원천징수
- 소득 지급 시 지급자가 세금을 미리 공제하여 국가에 납부하는 제도. 프리랜서는 3.3%(소득세 3% + 지방소득세 0.3%)가 원천징수됨
- 단순경비율
- 소규모 사업자에게 적용되는 높은 경비율(60~90%)로, 증빙 없이도 경비를 인정받을 수 있음
- 기준경비율
- 일정 수입 이상 사업자에게 적용되는 낮은 경비율(10~30%)로, 실제 증빙이 중요
- 과세표준
- 소득금액에서 각종 소득공제를 차감한 금액으로, 세율이 적용되는 기준 금액
- 누진세율
- 소득이 높아질수록 더 높은 세율이 적용되는 체계. 한국은 6~45% 8단계
- 인적공제
- 본인, 배우자, 부양가족에 대해 1인당 150만원을 소득에서 공제하는 제도
- 노란우산공제
- 소기업·소상공인의 퇴직금 적립 제도로, 납입액에 대해 연 최대 500만원 소득공제 혜택
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