10년 근속 퇴직금 1억원 세금
퇴직금 1억원, 근속 10년. 근속연수공제 1,500만원. 환산급여 = (1억-1,500만) ÷ 10 × 12 = 1억 200만원. 환산급여공제 후 세율 적용. 퇴직소득세 약 388만원, 지방소득세 약 39만원.
총 세금 약 426만원, 실효세율 약 4.3%입니다. 일반 소득세(약 15%)보다 훨씬 유리합니다.
퇴직소득세 계산기
퇴직금에 대한 퇴직소득세를 근속연수공제를 적용하여 계산합니다.
입력
원
퇴직 시 받을 퇴직금 총액
년
개월
1년 미만 잔여 개월
퇴직금 실수령액
퇴직금 실수령액 28,585,125원
퇴직소득세 공제 후
- 퇴직소득세1,286,250원
- 지방소득세128,625원
- 실효세율4.7%총 세금 1,414,875원
공제 계산 과정
근속연수공제3,000,000원
퇴직소득금액27,000,000원
과세표준42,700,000원
퇴직소득세 공제 후: 28,585,125원
퇴직금 구성
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본 계산 결과는 참고용이며, 정확한 세금 계산은 국세청 또는 세무사에게 문의하세요.
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퇴직소득세 계산기는 퇴직금에 부과되는 퇴직소득세와 지방소득세를 산출합니다. 퇴직소득은 근속연수공제 후 환산급여에 환산세율을 적용하는 특별한 세금 체계를 따릅니다. 근속연수가 길수록 공제액이 커져 세금 부담이 크게 줄어듭니다. 계산 순서: 퇴직급여 → 근속연수공제 → 환산급여(공제 후 금액 ÷ 근속연수 × 12) → 환산급여공제 → 환산산출세액 → 실제 세액(환산세액 × 근속연수 ÷ 12). 지방소득세는 퇴직소득세의 10%입니다. 퇴직금 실수령액 확인, 퇴직 시기 결정, IRP(개인형 퇴직연금) 이체 절세 효과 비교에 활용하세요.
실생활 예시
이럴 때 이렇게 계산해요.
20년 근속 퇴직금 2억원 세금
퇴직금 2억원, 근속 20년. 근속연수공제 4,000만원. 환산급여 = (2억-4,000만) ÷ 20 × 12 = 9,600만원. 퇴직소득세 약 703만원, 지방소득세 약 70만원.
총 세금 약 773만원, 실효세율 약 3.9%. 근속연수가 길수록 세금 부담이 줄어듭니다.
일시금 vs IRP 연금 수령 비교
퇴직금 1.5억원, 근속 15년. 일시금 수령 시 퇴직소득세 약 544만원. IRP 이체 후 연금 수령(10년) 시 연금소득세 약 381만원(퇴직소득세의 70%).
IRP 연금 수령으로 약 163만원(30%) 절세 가능. 당장 목돈이 필요하지 않다면 IRP가 유리합니다.
명예퇴직금 포함 세금 계산
법정 퇴직금 8,000만원 + 명예퇴직금 5,000만원 = 총 1.3억원, 근속 12년. 합산 퇴직소득세 약 531만원, 지방소득세 약 53만원.
총 세금 약 584만원, 실효세율 약 4.5%. 명예퇴직금이 포함되어도 퇴직소득세율은 근로소득세보다 훨씬 유리합니다.
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자주 묻는 질문
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퇴직금에도 세금이 붙나요?
네, 퇴직소득세가 부과됩니다. 다만 일반 소득세보다 유리한 세율이 적용됩니다. 퇴직금 1억원, 근속 10년이면 퇴직소득세는 약 388만원(지방소득세 포함 약 426만원, 실효세율 약 4.3%) 수준으로, 근로소득세보다 훨씬 낮습니다.
근속연수공제는 어떻게 계산되나요?
5년 이하: 근속연수 × 100만원, 10년 이하: 500만 + (근속-5) × 200만원, 20년 이하: 1,500만 + (근속-10) × 250만원, 20년 초과: 4,000만 + (근속-20) × 300만원입니다. 20년 근속이면 4,000만원이 공제됩니다.
IRP로 이체하면 세금을 안 내도 되나요?
퇴직금을 IRP로 이체하면 퇴직소득세 납부가 유예됩니다. 55세 이후 연금으로 수령하면 퇴직소득세의 60~70%만 부과(연금소득세)되어 30~40% 절세 효과가 있습니다.
퇴직소득세와 근로소득세는 어떻게 다른가요?
퇴직소득세는 분류과세로 다른 소득과 합산되지 않아 세율이 유리합니다. 근속연수공제, 환산급여 방식으로 근속이 길수록 실효세율이 크게 낮아지는 반면, 근로소득세는 누진세율 6~45%가 적용됩니다.
근속연수에 따라 세금 차이가 얼마나 되나요?
같은 퇴직금 1억원이라도 근속 5년이면 퇴직소득세 약 942만원, 10년이면 약 388만원, 20년이면 약 112만원으로 근속기간이 길수록 크게 줄어듭니다.
명예퇴직금도 퇴직소득세가 부과되나요?
네, 명예퇴직금(조기퇴직 위로금)도 퇴직소득으로 분류되어 퇴직소득세가 부과됩니다. 법정 퇴직금과 명예퇴직금을 합산한 총액에 대해 퇴직소득세를 계산합니다.
퇴직금을 일시금으로 받으면 세금이 더 많나요?
일시금으로 받으면 퇴직소득세 전액을 납부합니다. 반면 IRP에 넣고 55세 이후 연금으로 수령하면 퇴직소득세의 60~70%만 내므로 30~40% 절세됩니다. 금액이 클수록 절세 효과가 큽니다.
계산 원리
퇴직소득세는 일반 소득세와 다른 특별한 계산 체계를 사용합니다. 퇴직급여에서 근속연수공제를 차감한 뒤, 환산급여로 변환하여 세율을 적용합니다.
계산 순서: ① 퇴직소득금액 = 퇴직급여 총액 ② 근속연수공제 적용(5년 이하: 100만원×연수, 10년 이하: 500만+200만×초과연수, 20년 이하: 1,500만+250만×초과연수, 20년 초과: 4,000만+300만×초과연수) ③ 환산급여 = (퇴직소득금액 - 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12 ④ 환산급여공제 적용 ⑤ 환산과세표준에 기본세율 적용 → 환산산출세액 ⑥ 실제 세액 = 환산산출세액 ÷ 12 × 근속연수.
지방소득세는 퇴직소득세의 10%입니다. 이 체계 덕분에 장기 근속자일수록 실효세율이 크게 낮아집니다.
사용 방법
퇴직금 입력
총 퇴직급여액을 입력합니다.
근속연수 입력
입사일과 퇴사일 또는 근속연수를 입력합니다.
결과 확인
근속연수공제, 퇴직소득세, 지방소득세, 실수령액을 확인합니다.
용어 사전
- 근속연수공제
- 근무 연수에 따라 퇴직소득에서 차감하는 금액으로, 근속이 길수록 공제액이 커짐
- 환산급여
- 퇴직소득을 1년 단위로 환산한 금액으로, (퇴직소득 - 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12로 계산
- 환산급여공제
- 환산급여에서 추가로 차감하는 금액으로, 환산급여 구간별 차등 적용
- 분류과세
- 다른 소득과 합산하지 않고 별도로 세금을 계산하는 방식으로, 퇴직소득은 분류과세 대상
- IRP
- 개인형 퇴직연금 계좌로, 퇴직금을 이체하면 세금 납부가 유예되고 연금 수령 시 절세 가능
- 연금소득세
- IRP에서 연금으로 수령할 때 부과되는 세금으로, 퇴직소득세의 60~70% 수준
- 실효세율
- 실제 납부 세금을 총소득으로 나눈 비율로, 명목 세율보다 낮은 것이 일반적