급여에서 빠지는 항목들
월급에서 공제되는 항목은 크게 4대 보험료와 소득세(+지방소득세)입니다. 4대 보험은 국민연금(4.5%), 건강보험(3.545%), 장기요양보험(건강보험의 12.81%), 고용보험(0.9%)으로, 합계 약 9.4%입니다. 여기에 소득세와 지방소득세(소득세의 10%)가 추가됩니다.
중요한 점은 국민연금에 상한이 있다는 것입니다. 2026년 기준 국민연금 상한 월 소득은 617만 원으로, 이를 초과하는 소득에 대해서는 추가 국민연금이 부과되지 않습니다. 따라서 연봉이 높아질수록 4대 보험의 실효 부담률은 점차 낮아집니다.
근로소득세 계산 구조
한국의 소득세는 누진세 구조입니다. 2026년 기준 과세표준 구간별 세율: 1,400만 원 이하 6%, 1,400~5,000만 원 15%, 5,000~8,800만 원 24%, 8,800만 원~1.5억 원 35%, 1.5~3억 원 38%, 3~5억 원 40%, 5~10억 원 42%, 10억 원 초과 45%입니다.
"연봉 5천만 원이면 세율 15%인가?"라고 오해하기 쉽지만, 누진세는 구간별로 다른 세율이 적용됩니다. 연봉 5,000만 원(과세표준 약 3,500만 원 가정)이면: 1,400만 원 × 6% + 2,100만 원 × 15% = 84만 원 + 315만 원 = 399만 원. 실효세율은 약 11.4%로, 최고 구간 세율 15%보다 낮습니다.
2026년 연봉별 월 실수령액
부양가족 1인(본인), 비과세 월 20만 원 기준 대략적인 월 실수령액입니다. 연봉 3,000만 원: 약 225만 원, 연봉 4,000만 원: 약 293만 원, 연봉 5,000만 원: 약 358만 원, 연봉 6,000만 원: 약 418만 원, 연봉 7,000만 원: 약 475만 원입니다.
연봉 8,000만 원: 약 530만 원, 연봉 9,000만 원: 약 580만 원, 연봉 1억 원: 약 630만 원입니다. 연봉이 올라갈수록 공제 비율도 올라가는 것을 볼 수 있습니다. 연봉 3,000만 원은 약 10% 공제, 연봉 1억 원은 약 24% 공제입니다. 정확한 금액은 부양가족 수, 비과세 항목, 공제 내역에 따라 달라지므로 몇퍼 계산기로 확인하세요.
합법적 절세 방법
직장인이 활용할 수 있는 주요 세액공제와 소득공제를 알아봅시다. 연금저축 세액공제: 연 600만 원 한도(IRP 합산 900만 원), 총급여 5,500만 원 이하 15%, 초과 시 12% 공제. 월세 세액공제: 총급여 7,000만 원 이하, 월세의 15~17% 공제(연 최대 1,000만 원 한도). 신용카드 소득공제: 총급여의 25% 초과 사용분에 대해 공제.
실전 팁: 연말정산에서 돌려받으려면 연금저축이 가장 확실합니다. 연 600만 원 납입하면 약 72~90만 원을 돌려받습니다. 체크카드/현금영수증은 신용카드보다 공제율이 높으므로(30% vs 15%), 총급여 25% 초과분은 체크카드로 결제하는 것이 유리합니다.